投資人關係

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形


 

  一、本公司獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策:

1.獨立董事與會計師至少每年二次定期會議,會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。

2.內部稽核主管與獨立董事至少每年二次定期會議,就本公司內部稽核報行狀況及內控運作情形提出報告。

 

 二、歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要:

 

        本公司簽證會計師於每季董事會前,針對本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事進行報告,並就有無財報調整分錄或法令修訂是否影響帳列方式進行溝通,且溝通情況良好。

        109年度主要溝通事項摘錄如下表 :

日期

內容

溝通方式

溝通情形

109/03/11

本公司民國一○八年一月一日至十二月三十一日合併財務報表。

會計師出席會議與獨立董事討論及溝通。

1.        會計師就一○八年第四季財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論。

2.        會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

109/05/12

本公司民國一○九年一月一日至三月三十一日合併財務報表。

會計師出席會議與獨立董事討論及溝通。

1.        會計師就一○九年第一季財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論。

2.        會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

109/08/07

本公司民國一○九年一月一日至六月三十日合併財務報表。

會計師出席會議與獨立董事討論及溝通。

1.        會計師就一○九年第二季財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論。

2.        會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

109/11/12

本公司民國一○九年一月一日至九月三十日合併財務報表。

會計師出席會議與獨立董事討論及溝通。

1.        會計師就一○九年第三季財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論。

2.        會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

 

 三、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:

         本公司內部稽核主管定期向獨立董事進行稽核報告,並與獨立董事溝通稽核報告結果及其追蹤報告執行情形,且溝通情形良好。

         109年度主要溝通事項摘錄如下表 :

日期

內容

溝通方式

溝通情形

 

109/05/12

 

稽核主管業務報告。

稽核主管出席會議向獨立董事報告稽核結果。

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。

 

109/11/12

 

稽核主管業務報告。

稽核主管出席會議向獨立董事報告稽核結果。

針對獨立董事所提問問題進行討論及溝通。